Umsatzsteuer-Planung (über relative Planung)

Mit der relativen Planung kannst Du automatisch einen Näherungswert für Deine Umsatzsteuer (und Vorsteuer) berechnen lassen

Dieser Artikel basiert auf der USt.-Berechnung anhand Deiner Bank-Transaktionen, d.h. Ist-Besteuerung.

Bei Soll-Besteuerung kann eine ähnliche Logik angewandt werden, wenn klar ist, dass Rechnungen bspw. immer innerhalb von 30 Tagen bezahlt werden.

Hierbei wird die relative Planung als eine der sechts Planungsvorlagen zur Berechnung genutzt.
Mehr zur Planungsvorlage "relative Planung" hier.

USt.-Berechnung im Video

Berechnung der gesamten USt.-Last (= USt. abzgl. VSt.)

Zur Berechnung erstellen wir zwei relative Planungen, die Du in den Planungsvorlagen auswählen kannst, in derselben Kategorie -> Umsatzsteuer-Kategorie.
Mehr zur Erstellung von Planwerten mithilfe Planungsvorlagen hier.

Eine Umsatzsteuer-Plaung
Eine Vorsteuer-Planung

1. Umsatzsteuer-Planung

Name (der Planung) = Umsatzsteuer
Zahlungstyp = Auszahlung, da Du die Umsatzsteuer an das Finanzamt auszahlst
Kategorie = Auszahlungen -> Umsatzsteuer
Prozent = in Tidely sind alle Werte brutto und weil davon nur den Steueranteil berechnen wollen, ergeben sich folgende Prozentsätze:
- Umsatzsteuersatz 19% -> Prozentsatz zur Berechnung in Tidely 15,97%
- Umsatzsteuersatz 7% -> Prozentsatz zur Berechnung in Tidely 6,54%
- Bei vermischten Umsatzsteuersätzen, hast du mehrere Optionen:
  1. Ordne Deine Transaktionen je nach USt.-Satz in verschiedene Kategorien und erstelle basierend darauf mehrere Planungen, bspw.:
    - Kategorie 1: "Umätze 19%" -> Planung 1: "USt. 19%"
    - Kategorie 2: "Umsätze 7%" -> Planung 2: "USt. 7%"
    - Kategorie 3: "Umsätze 0" oder "Auslandsumsätze" -> keine Planung
  2. Annahme eines Mischsteuersatz abhängig von Deinen Umsätzen (= wie viel machen 19% Umsätze Deiner Gesamtumsätze aus) und berechne damit den Prozensatz zur Berechnung in Tidely (USt.-Satz / Bruttowert)
  3. Errechne Deinen persönlichen USt.-Satz in den gemischten Kategorien aus den letzten 12 Monate anhand der Nettowerte und berechne damit den Prozensatz zur Berechnung in Tidely:
    1. Individueller USt.-Satz = 1 - Netto / Brutto
      (Bsp: Brutto €8.377, Netto €7.233 = individueller USt-Satz: 13,66%)
    2. Prozentsatz zur Berechnung in Tidely = individueller USt.-Satz / Brutto
      (Bsp: 13,66 / €113,66 = 12,02%)
Bezugskategorie = wähle alle umsatzsteuerpflichtigen Einzahlungs-Kategorien aus
Zeitraum basierend auf = für welchen Monat zahlst Du diesen Monat die USt.?
Bsp. im März zahlst Du für den Februar = "Voriger Monat"

Bei Dauerfristverlängerung, wähle "Vorletzten Monat". Weiter unten ist ein Workaround beschrieben, wie Du eine quartalsweise Abrechnung mit Dauerfristverlängerung abbildest.

Start- und Enddatum = das Datum/der Monat, in dem der erste und letzte Planwert berechnet werden sollen
Frequenz = lässt automatisch nur eine Option zu abhängig von Zeitraum basierend auf
Relativ zu =
- Plan: Rechnet ausschließlich mit den Planwerten der Bezugskategorie(n) - auch wenn die tatsächlichen Ist-Werte abweichen. Prognosen werden nicht berücksichtigt.
- Ist + Plan: Rechnet mit Ist-Werten bei abgeschlossenen Zeitperioden und mit Planwerten ab dem aktuellen Zeitraum. Prognosen werden nicht berücksichtigt.
- Prognose: Rechnet für die aktuelle Periode entweder mit Ist+Offen falls diese Summe größer als der Plan ist. Falls nicht, wird der Plan genommen

Beispiel aus der Konsumwelt zur Berechnung des Wertes von 15,966 %: https://www.verbraucherzentrale.nrw/wissen/vertraege-reklamation/kundenrechte/mehrwertsteuer-geschenkt-das-sollten-sie-zur-rabattaktion-wissen-49090

2. Vorsteuer-Planung

Führe dieselben Schritte durch wie unter 1. Umsatzsteuer-Planung mit folgenden Ausnahmen:

Name = Vorsteuer-Planung
Zahlungstyp = Einzahlung, da Du die Vorsteuer vom Finanzamt eingezahlt bekommst
Kategorie = Auszahlungen -> Umsatzsteuer - bleibt also gleich
Bezugskategorie = wähle alle vorsteuerabzugsberechtigten Auszahlungs-Kategorien aus

Gesamtansicht Umsatzsteuer-Zahllast

Wenn Du im Cashflow-Menü auf einen Monat klickst, siehst Du rechts und im Reiter PLAN den direkten Saldo entweder als USt.-Schuld oder VSt.-*Überhang.

Dauerfristverlängerung - ja oder nein?

Keine Dauerfristverlängerung

Basierend auf:

Vorherigen Monat (keine Dauerfristverlängerung): abgeschlossene und aktueller Monat werden anhand Rechnungsdatum berechnet, zukünftige Monate anhand Planwerten
Letzten drei Monate (keine Dauerfristverlängerung) und Startdatum im Monat 1 des Folgequartals: Abgeschlossene und Monate im aktuellen Quartal (Bspw. Juli für Q2) werden anhand Rechnungsdatum berechnet. Monate im nächsten Quartal anhand von Planwerten.

Dauerfristverlängerung

Basierend auf "vorletztem Monat (= Dauerfristverlängerung): Abgeschlossene, aktueller und nächster Monat werden anhand Rechnungsdatum berechnet, übernächster ff. Monate anhand Planwerten

Dauerfristverlängerung mit quartalsweiser Abrechnung

Das ist, wie oben beschrieben, möglich, indem Du zwei Unterkategorien in der Kategorie Steuern erstellst:

Unterkategorie1: hier werden die Steuern quartalsweise berechnet.
Unterkategorie 2: hier wird Gegenbuchung zur ersten vorgenommen. Damit heben sich die beiden Kategorien auf und verändern Deinen Cashflow nicht.

Jetzt erstellst Du eine Planung in der Kategorie Umsatzsteuer, die sich auf die erste Unterkategorie bezieht und die Dauerfristverlängerung berücksichtigt.

(Letztes Quartal (für quartalsweise mit Dauerfristverlängerung) und Startdatum in Monat 2 des Folgequartals: Abgeschlossene und Monate im aktuellen Quartal (Bspw. August für Q2) werden anhand Rechnungsdatum berechnet. Monate im nächsten Quartal anhand von Planwerten.)